2020
12.23

稅務總局出大招了!電商行業要大變

12月10日國家稅務總局公布2020年電子商務稅收數據分析應用升級完善和運行維護項目中標內容。據項目概述顯示,為更好的推動數據應用項目建設,根據數據應用需求內容的不同,結合稅務總局數據治理的總體要求,以服務稅收管理和方法創新為核心,以大數據云平臺為基礎,建設數據應用項目第1包電子商務稅收數據分析應用(以下簡稱電商分析應用),完成對相關互聯網電子商務數據的監控、采集、清洗、加工與匯總,并與稅收業務數據匹配、比對、分析和應用。電商分析應用項目的整體功能包括電商信息采集、電商信息處理、分析統計和系統管理四大模塊,其功能涵蓋業務數據的采集、處理、分析應用、結果展示。

電商分析應用所需電商相關數據均來自互聯網,數據采集后導入大數據云平臺,電商信息處理與分析統計功能在大數據云平臺上實現。其中,電商信息處理需要與相關稅收業務數據進行匹配和比對。

稅務總局升級電子商務稅收數據分析系統

1、根據電子商務平臺目錄清冊持續優化電子商務類型劃分體系和分級監測指標體系,持續采集電子商務平臺相關數據,建立常態化監測池、觀察性監測池和響應性監測池。

2、擴大數據采集整合范圍,對現有外部監測數據、后續新增監測數據、市場監管部門推送數據、外部信息交換數據、互聯網公開研究報告數據、有關部門備案數據和稅務部門內部數據進行集中整合。優化數據加工和整合,進一步豐富數據維度和提升數據融合加工效率,為電子商務稅收數據分析報告編制提供高效的數據加工能力保障。

3、優化項目數據處理系統,維護電子商務稅收征管相關數據代碼標準規范,持續統一規范電子商務稅收征管數據標準。梳理數據采集、數據清洗、加工匯總、數據存儲、分析挖掘、結果展現流程,精簡數據加工鏈條,提升電子商務稅收數據的數據質量和分析效率,為各主題分析報表、標簽技術引入和自主探索分析提供高質量穩定的數據供給和分析環境。

4、開發畫像分析和自主探索分析模塊建設,在當前電子商務稅收數據統計分析應用基礎上,重點聚焦服務決策需求和風險監控目標,優化指標體系,聚焦電子商務產業發展、區域協調、結構特征、稅負水平、納稅遵從度、涉稅風險等信息,完善電子商務運行情況系列報表。升級完善電子商務分析報表功能和報表的定期編制功能,全面、清晰、直觀展現當前電子商務宏觀發展情況和稅收征管情況。

5、針對電子商務發展業態多變特點,開發靈活統計和報表展現功能,實現靈活微觀統計分析和自助式統計分析,確保后續需求的及時快速響應。開發畫像分析功能,通過標簽技術實現對平臺、商戶等分析對象進行多特征畫像分析,實現從宏觀經濟轉向微觀實體分析,支持稅收遵從度模型、稅收流失風險模型等數據科學應用分析。開發自主探索分析模塊,充分結合當前應用廣泛的數據建模方法,應用主流算法,對電子商務稅收數據開展相關建模分析。

6、為滿足當前快速發展且多元化的分析需求。在電商分析應用的實施成果基礎之上,拓展運用大數據分析和人工智能技術,從多維度對數字經濟業態進行了解和分析,并形成專業分析報告,有效地支撐總局對于數字經濟稅收征管體系的政策研究和規范制定等工作開展。

7、持續做好項目運行運維服務,為電子商務稅收數據穩定供給和分析應用穩定運行提供保障。項目運維工作主要包括數據采集服務、數據運維服務、業務運維服務、應用環境保障及駐場管理服務。

建立數字經濟稅收征管研究

近兩年以電子商務為主的各類數字經濟新業態層出不窮,呈現爆發趨勢。社交電子商務、直播電子商務、微商等迅速壯大,經營主體更趨多元化。數字經濟不同于以往的傳統經濟模式,是一種新經濟、新業態,日新月異、專業性強,既涉及國際稅收競爭,也涉及千家萬戶的經濟利益,同時也會影響到稅收征管的公平與效率。因此,為滿足當前快速發展且多元化的分析需求。拓展運用大數據分析和人工智能技術,從多維度對數字經濟業態進行了解和分析,更為有效地支撐總局對于數字經濟稅收征管體系的政策研究和規范制定等工作開展。

數字經濟的新型業態分析。以電子商務為主的各類數字經濟新業態層出不窮,呈現爆發趨勢,經營主體更趨多元化。對數字經濟的新型業態進一步分析研究,為總局掌握數字經濟發展趨勢及開展稅收對策研究提供數據支撐。

征管要素分析。數字經濟不同于以往的傳統經濟模式,是一種新經濟、新業態,日新月異、專業性強。傳統稅收征管模式面對新經濟、新業態時出現不適用的情況逐步暴露和顯現,需加快對新經濟、新業態的業務模式和經營行為研究,開展征管要素分析。

征管流程預研。針對數字經濟的特征,從基于屬地管理的企業納稅人稅收征管、基于納稅居民屬性的自然人稅收征管、基于交易實質的數字經濟稅收征管等三個方面,預研相關管理流程和規范。

稅務總局構建電商稅收征管系統

近日,國家稅務總局發布《2020年電子商務稅收數據分析應用升級完善和運行維護項目招標公告 》,據項目采購需求介紹,在發揮好原有系統數據獲取和分析的基礎上,根據新的法律法規要求和電子商務發展的趨勢,摸清電子商務平臺基本情況,并根據稅收征管特點進行合理分類,同時擴大原有電子商務稅收數據采集、分析、應用范圍,持續做好項目運維服務,為電子商務稅收數據供給和分析應用穩定運行提供保障。

就在2020年7月31日國家稅務總局發布2020年8月至9月政府采購意向公告中對稅務決策支持大系統和電子商務稅收數據分析應用項目需求中作出如下要求:

1)完善平臺類型分類指標,構建范圍涵蓋國內電子商務平臺主要信息的清單目錄體系;

2)擴大和調整平臺監測范圍,從原有固定的B2C、C2C主流電商平臺擴大到有影響的電子商務平臺,并根據新業態發展趨勢,進行動態調整;

3)對目標平臺、數據項等進行不間斷采集分析,建立常態化與臨時性相結合的監測協調補充機制;

4)擴充分析數據來源,將外部門共享數據和稅務系統內部相關數據納入數據來源,對現有數據及后續新增數據進行集中整合,實施統一標準;

5)拓展提升項目主體應用,根據新業態發展趨勢和面臨的問題開展深入分析,同時開發固定和臨時相結合電子商務監測報表體系,從登記申報、稅負水平、納稅遵從度、納稅信用、涉稅風險等維度,形成電子商務運行情況全方位、多角度的分析展示,直觀展現當前電子商務發展情況和稅收征管情況。

電商征稅已在路上!11月6日,市場監管總局、網信辦、稅務總局三部門聯合召開規范線上經濟秩序行政指導會,從九個方面對互聯網平臺企業提出明確要求。其中第九條明確提出,“遵守稅收征管法及其實施細則、電子商務法等法律法規,依法履行納稅義務,依法享受納稅優惠”。

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